2013年,710公海赌赌船将实施全面预算管理,推进管理从粗放向精细、从散乱向归口、从事后向全程转变,力促企业经营效益提升。
从粗放到精细,优化管理方式 为解决预算工作存在的口径粗放、归口混淆等问题,集团决定借鉴吸收成都高投、绵阳倍特等企业经验,按照“事权与财权分离、集权与分权合理”的原则,建立全方位、全过程的预算管理体系,对企业整体经营活动进行量化安排,实施精细化管理。
目前,公司已经成立了以董事长蒋代明为主任的预算管理委员会,制定了“三下两上”的预算模式。即:根据各预算执行单位所承担的经济业务类型及职责权限,按照先业务预算、资本预算、筹资预算、现金预算,后财务预算的流程,编制形成详细的预算方案,并通过对预算项目和指标进行层层分解,将预算责任落实到所有部门。在预算执行过程中,实行损益预算与资金收支预算两条主线同步控制、年度预算与月度现金流量协调控制,并采用定性与定量相结合的方式,定期考核预算执行情况。
从散乱到归口,转变管理策略 集团业务部门、投资项目较多,而在账务系统中分别有各自的预算责任中心。为提升预算工作效率,避免因频繁调整预算对预算整体控制效果的不利影响,集团决定对多个业务部门在预算层面实行归口管理,落实归口管理部门负责制。财务部门仅对归口管理部门进行预算统筹,各归口管理部门负责本部间预算的调配和使用。经过部门归口与费用的归口整合,也使公司资源进一步得到优化配置。
从事后到全程,深化过程管控 预算管控的手段主要集中在预算执行上。2012年4月,集团实行了子公司财务人员委派制,并由集团统筹实施会计核算。加之,成功建立财务信息化管理系统,为集团推行全面预算管理,全方位、全过程发挥其管控作用,奠定了基础、提供了保障。
严格推进实施全面预算管理,将进一步控制公司运行成本,降低经营风险,提升管理效益,促进公司经营目标实现。